Как отразить в учете реализацию по экспорту, если не собран комплект документов?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Скорее всего в "Заявление об импорте.." будет стоять отметка налоговой, датированная октябрем.Подскажите, как мне показать реализацию по этой сделке в 3 квартале. Если я не показываю в Декларации по НДС эту сделку (180дней еще не наступило, но документов на 30.09.15 у меня нет),

  Если 180 дней еще не прошли, а комплект документов Вы собрали только в октябре, а это уже 4 квартал, то в декларации за 3 квартал Вы ничего не показываете.
  
  И реализацию со ставкой 0% и вычеты, связанные с экспортом покажете в декларации за 4 квартал 2015 года.
  
  Если по операциям, задействованным в экспорте Вы уже успели ранее отнести НДС к вычету, то в декларации того квартала, когда была отгрузка этот вычет должны восстановить.
  
  Больше ничего отражать в декларации по НДС за 3 квартал не надо.
  
  Успехов!
• Александр, спасибо!
  Подскажите, пожалуйста, в Декларации по налогу на прибыль я должна показать эту реализацию
  в 3 квартале, когда она фактически была осуществлена, или в 4 квартале, когда будет собран комплект документов?
  А в 3 квартале сделаю проводку Дт45 Кт 90 на сумму сделки?
  Иначе не будет соответствовать налоговая база за 2 квартал в той и другой декларациях.
  Заранее благодарю.
• Добрый день!
  

  Цитата: в Декларации по налогу на прибыль я должна показать эту реализациюв 3 квартале, когда она фактически была осуществлена, или в 4 квартале, когда будет собран комплект документов?

  Для налога на прибыль собирать документы не нужно.
  Операция и доходы (с расходами) по ней отражаются в декларации по налогу на прибыль в том периоде, когда была совершена реализация. Т.е. отгрузка с переходом права собственности.
  У Вас это 3 квартал.

  Цитата: А в 3 квартале сделаю проводку Дт45 Кт 90 на сумму сделки?

  Откуда Вы взяли эту проводку?
  Реализация (отгрузка с переходом права собственности):
  Дт 62 - Кт 90
  Дт 90 - Кт 41
  
  Счет 45 используется при отрузке с отложенным переходом права собственности, т.е. когда сначала отгрузка, а право собственности спустя некоторое время, например, после окончательной оплаты. 
  Проводки:
  Дт 45 - Кт 41 - отгрузка
  Дт 62 - Кт 90 - реализация (после перехода права собственности)
  Дт 90 - Кт 45 - списание товара
  
  Проводки Дт 45 - Кт 90 не существует.
  
  

  Цитата: Иначе не будет соответствовать налоговая база за 2 квартал в той и другой декларациях.

  Налоговая база и не должна соответствовать, поскольку у Вас экспорт, а у НДС свои сроки для отражения реализации. У налога на прибыль - свои.
  Если Вы затяните с реализаией для налога на прибыль, это уже сокрытие дохода от налогообложения.
  
  Успехов!