Должен ли подрядчик учитывать гарантийное удержание при принятии к вычету НДС?
Добрый день. Наша организация подрядчик, выполняем строительные работы, система налогообложения ОСНО. Заказчик перечислил нам аванс 600 000 руб. Мы выписали авансовый счет-фактуру на сумму предоплаты и оплатили в бюджет. Далее при выполнении первого этапа работ мы выписали акт и счет-фактуру на стоимость работ 500 000 руб., гарантийное удержание (5%) 25 000 руб. Подскажите, пожалуйста, при принятии к вычету НДС мы должны учитывать гарантийное удержание? Т.е. на какую сумму мы можем принять к вычету НДС, на 500 000 или на 475 000? Предыдущий бухгалтер принимал всегда за минусом гарантийного удержания. И только при окончании всех этапов работ принимал к вычету остальной НДС.
Заранее спасибо.
Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Наша организация подрядчик, выполняем строительные работы, система налогообложения ОСНО. Заказчик перечислил нам аванс 600 000 руб. Мы выписали авансовый счет-фактуру на сумму предоплаты и оплатили в бюджет. Далее при выполнении первого этапа работ мы выписали акт и счет-фактуру на стоимость работ 500 000 руб., гарантийное удержание (5%) 25 000 руб. Подскажите, пожалуйста, при принятии к вычету НДС мы должны учитывать гарантийное удержание? Т.е. на какую сумму мы можем принять к вычету НДС, на 500 000 или на 475 000? Предыдущий бухгалтер принимал всегда за минусом гарантийного удержания. И только при окончании всех этапов работ принимал к вычету остальной НДС.Вы работы сдали нат 500 т.р.?
И Акт подписали на 500 т.р.?
Значит, и счет-фактуру должны выдать на всю сумму - 500 т.р.
Гарантийное удерждание касается только оплаты работ, а начисление НДС от оплаты никак не зависит.
Успехов!
